Калькулятор федерального податку на доходи США
Оцініть федеральний податок на доходи США за прогресивною шкалою 2024 податкового року (без податків штатів).
Використовує федеральні податкові дужки США та стандартні відрахування за 2024 податковий рік. Податки штатів і місцеві податки не враховуються.
Чиста зарплата = валовий дохід − федеральний податок на доходи − Social Security (6,2% до межі $168 600) − Medicare (1,45%, плюс 0,9% понад $200 000). Дохід вважається заробітною платою; податки штатів і місцеві податки не враховано.
| Bracket | Rate | Taxable | Tax |
|---|---|---|---|
| $0 – $11,600 | 10% | $11,600.00 | $1,160.00 |
| $11,600 – $47,150 | 12% | $35,550.00 | $4,266.00 |
| $47,150 – $100,525 | 22% | $13,250.00 | $2,915.00 |
Як працює федеральний прибутковий податок у США?
Сполучені Штати використовують прогресивну систему оподаткування з граничними податковими ставками. Це означає, що різні частини вашого доходу оподатковуються за різними ставками. Оподатковується лише дохід у межах кожної дужки за її ставкою — не весь ваш дохід. Ваша ефективна податкова ставка (загальний податок поділений на загальний дохід) завжди нижча від граничної ставки (ставки на ваш останній долар доходу).
Перш ніж застосовувати податкові дужки, ваш оподатковуваний дохід зменшується за рахунок відрахувань. Більшість платників податків використовують стандартне відрахування, а не деталізоване. Стандартне відрахування, податкові дужки та багато інших параметрів щорічно коригуються з урахуванням інфляції.
Пояснення податкових дужок
Наприклад, одиноке подання з оподатковуваним доходом $60 000 у 2024 році: 10% від перших $11 600, 12% від доходу в діапазоні $11 601–$47 150 і 22% від доходу в діапазоні $47 151–$60 000. Загальний податок становить близько $8 253, що дає ефективну ставку приблизно 13,8%, — хоча гранична ставка складає 22%.
Стандартне відрахування (2024)
- Одинокий: $14 600.
- Спільне подання для подружжя: $29 200.
- Голова домогосподарства: $21 900.
Як користуватися цим інструментом
Введіть статус подання, валовий дохід та будь-які відрахування або коригування. Калькулятор застосовує податкові дужки та стандартне відрахування 2024 податкового року для оцінки федерального прибуткового податку, ефективної та граничної податкових ставок. Податки штатів і місцеві податки на доходи не враховуються.
Стратегії зменшення податків
Максимально використовуйте довідкові пенсійні внески (401k, традиційна IRA) для зменшення оподатковуваного доходу. Використовуйте Health Savings Account для медичних витрат — внески вираховуються з податку, зростання не оподатковується, а вилучення на кваліфіковані медичні витрати також не оподатковуються (потрійна податкова перевага). Благодійні внески, відсотки по іпотеці та державні і місцеві податки можна деталізувати, якщо вони перевищують стандартне відрахування.
Приклад розрахунку
Припустимо, самотній платник заробляє 60 000 $ зі стандартним відрахуванням 14 600 $, лишаючи 45 400 $ оподатковуваного доходу. За федеральними ставками США 2024 року перші 11 600 $ оподатковуються за 10 % (1 160 $), а дохід від 11 600 $ до 45 400 $ за 12 % (33 800 $ × 12 % = 4 056 $). Загальний федеральний податок близько 5 216 $ — ефективна ставка 8,7 %, значно нижча за 12 %, які застосовуються лише до останнього заробленого долара.
Поширені помилки
Найбільша хибна думка полягає в тому, що перехід у вищий податковий рівень оподатковує весь дохід за цією ставкою. Лише дохід у межах кожного рівня оподатковується за його ставкою — це маргінальне оподаткування, тож підвищення зарплати ніколи не зменшує чистий дохід. Також плутають маргінальну ставку (на останній долар) з ефективною (загальний податок ÷ загальний дохід) і забувають, що внески до оподаткування, як-от пенсійні, зменшують оподатковувану базу.
Часті запитання
Чи може вищий заробіток призвести до нижчого доходу «на руки»?
Ні — це поширена хибна думка. Прогресивна податкова система США означає, що лише додатковий дохід оподатковується за вищою ставкою. Якщо підвищення переводить вас у вищу дужку, лише дохід вище порогу дужки оподатковується за новою ставкою. Ваш дохід «на руки» завжди зростає, коли зростає валова зарплата.
У чому різниця між податковими відрахуваннями та податковими кредитами?
Податкове відрахування зменшує ваш оподатковуваний дохід — його вартість залежить від вашої податкової дужки. Відрахування $1 000 заощаджує $220, якщо ви в дужці 22%. Податковий кредит безпосередньо зменшує ваш податковий рахунок долар за долар — кредит $1 000 заощаджує рівно $1 000 незалежно від вашої дужки. Кредити загалом ціннішні, ніж відрахування.
Яка різниця між маргінальною та ефективною ставкою податку?
Маргінальна ставка застосовується до найвищого долара доходу, а ефективна це загальний податок, поділений на загальний дохід. Оскільки нижчі рівні оподатковують ранній дохід за меншими ставками, ефективна ставка завжди нижча за маргінальну.